La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) es una institución encargada de prevenir y detectar operaciones financieras sospechosas que puedan estar relacionadas con la comisión de delitos como el lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y otros actos ilícitos. En muchos países, incluyendo España y México, existe una obligación legal para las entidades financieras y otros sujetos obligados de informar a la UIF sobre cualquier transacción o actividad sospechosa.
Cuándo se da aviso a la UIF
Según la normativa vigente, el aviso a la UIF debe realizarse a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente al día en que se realizó la operación. Es importante destacar que esta obligación aplica tanto a las entidades financieras como a otros sujetos obligados, como casinos, inmobiliarias, joyerías, entre otros. El incumplimiento de esta obligación puede tener graves consecuencias legales y penales para las personas y entidades involucradas.
Qué se considera actividad sospechosa en la banca
La actividad sospechosa en el sector bancario y otras instituciones financieras es muy común. De hecho, en menos de dos décadas, entre 1999 y 2017, las instituciones financieras estadounidenses identificaron más de $2 billones de actividades sospechosas. Esta cifra es comparable al PIB anual de países como Italia, que ocupa el octavo lugar en el entorno.
Tener en cuenta que esta cifra representa únicamente el nivel de actividad sospechosa reportada a través de un Informe de Actividad Sospechosa (SAR, por sus siglas en inglés), por lo que es muy probable que haya ocurrido mucha más actividad sospechosa, posiblemente hasta $1 billón, durante el mismo período.
Dado que no es una ciencia exacta, siempre habrá cierto nivel de investigación manual de transacciones potencialmente sospechosas necesaria para determinar si se debe presentar un informe. A continuación, profundizaremos en este tema para ayudarte a comprender los matices de lo que constituye una transacción sospechosa y qué no, incluyendo:
- Qué se considera una transacción sospechosa en la banca
- Cómo se define una transacción sospechosa
- Regulaciones en torno a las transacciones sospechosas
Qué se considera una transacción sospechosa en la banca
Las transacciones sospechosas son cualquier evento dentro de una institución financiera que podría estar relacionado con fraudes, lavado de dinero, financiamiento al terrorismo u otras actividades ilegales. Estas transacciones sospechosas se marcan para su investigación, pero muchas de ellas resultan ser falsos positivos.
Cómo se define una transacción sospechosa
Uno de los problemas al presentar informes de actividad sospechosa es que no existe una definición universal de lo que constituye una actividad sospechosa. Una determinada acción podría considerarse sospechosa si ocurre en una cuenta, mientras que la misma actividad podría considerarse normal si ocurre en otra.
Por ejemplo, tiene sentido que un proveedor de petróleo reciba una transferencia bancaria de $100 millones de un conglomerado extranjero, pero si esa misma acción apareciera en la cuenta de una organización sin fines de lucro local, levantaría algunas sospechas.
Encontrar el umbral de lo que constituye una actividad sospechosa está lejos de ser fácil. Sin embargo, al tener en cuenta algunos principios y protocolos básicos, las instituciones financieras de todo tipo pueden realizar algunos cambios necesarios y mejorar la forma en que monitorean la actividad sospechosa.
En términos generales, una transacción financiera podría considerarse sospechosa si es diferente a cualquier otra actividad que haya ocurrido en esa cuenta. Por supuesto, que una actividad sea nueva no significa necesariamente que se hayan producido acciones maliciosas.
Por ejemplo, el hecho de que una persona haga un pago inicial considerable para comprar su primera vivienda es una actividad inusual pero no maliciosa. Los procesos involucrados en la identificación de actividades sospechosas están lejos de ser claros y definitivos. Sin embargo, es una buena idea marcar y, potencialmente, investigar cualquier acción que parezca alejarse de la norma.
Regulaciones en torno a las transacciones sospechosas
La Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés), que se promulgó en 1970, establece la responsabilidad de las instituciones financieras de estar atentas a signos de actividades sospechosas y de informarlas a las autoridades correspondientes (generalmente, dentro de los 30 días). El propósito de la BSA es combatir algunas de las formas más comunes de actividad sospechosa, como el lavado de dinero, el robo, la evasión de impuestos, el fraude financiero y otros.
Sin embargo, a diferencia de otras regulaciones financieras, la BSA aún contiene muchas áreas grises. Las instituciones financieras deberán asegurarse de cumplir con los requisitos y denunciar este tipo de actividades de manera oportuna (de lo contrario, podrían enfrentar multas y posibles consecuencias legales). Pero al mismo tiempo, deberán equilibrar los derechos fundamentales a la privacidad de sus titulares de cuentas.
No existe una fórmula que aclare si una actividad determinada debe ser informada o no. Pero al monitorear cuidadosamente algunas señales de alerta comunes, como transacciones sustanciales, transacciones de ubicación no clara, transacciones extranjeras, fraude de identidad, entre otras, estas instituciones podrán equilibrar mejor sus intereses aparentemente contradictorios.
Ejemplos de actividades sospechosas en el ámbito financiero y bancario
De acuerdo con la Corporación Federal de Seguros de Depósito (FDIC, por sus siglas en inglés), existen muchos tipos diferentes de transacciones que pueden dar lugar a la necesidad de presentar un Informe de Actividad Sospechosa (SAR). Estos pueden incluir, pero no se limitan a, las siguientes transacciones:
- Lavado de dinero
- Manejo de transacciones en efectivo
- Fraude con cheques
- Estafa de cheques
- Fraude en transferencias bancarias
- Fraude hipotecario y de préstamos al consumidor
- Uso indebido de posición (auto-negociación)
- Robo o fraude de identidad
- Financiamiento al terrorismo
Estos son solo algunos de los tipos más comunes de actividades sospechosas que una institución financiera puede encontrar. Por lo tanto, si hay indicadores de que estas, entre otras, actividades sospechosas han ocurrido, por ley, las instituciones financieras deben presentar un SAR.
¿Cuál es el umbral para reportar transacciones sospechosas?
Existen varios tipos diferentes de sospecha que podrían, eventualmente, requerir la presentación de un informe.
En un principio, una institución financiera podría tener una sospecha simple. En este punto, podrían tener una corazonada o creer que podría estar ocurriendo una actividad sospechosa, pero aún no tienen suficiente evidencia o motivo para presentar un informe. Dado que esta etapa no incluye la articulación de razones para la sospecha, esta corazonada puede provenir de algo tan simple como una actividad irregular en una cuenta.
Eventualmente, esta sospecha simple podría convertirse en motivos razonables para sospechar, lo cual ocurre cuando tienen una razón legítima para sospechar que está ocurriendo una actividad ilícita. Luego, tienen algunas pruebas para demostrar que su sospecha es más que una simple corazonada. Esto incluiría algún informe sobre las irregularidades y una explicación de por qué les resultan sospechosas, aunque no se requiere ninguna prueba de que la actividad sea fraudulenta o ilegal.
En este punto, es poco probable que la parte acusada pueda ser condenada por algún delito dentro del sistema de justicia penal. Sin embargo, por ley, incluso una pequeña señal de alerta o una sola pieza de evidencia tangible debe considerarse suficiente para presentar un informe de actividad sospechosa. Ten en cuenta que solo algunos SAR son investigados (el Instituto de Política Bancaria informa que solo el 4% son revisados por las autoridades), y una fracción aún menor resulta en una condena penal. No todas las señales de alerta están relacionadas con las transacciones en sí, ya que los indicadores no monetarios también pueden ser igualmente útiles para identificar actividades sospechosas.
A medida que se acumulan pruebas, como la ocurrencia de más transacciones sospechosas o signos de delitos financieros, una sospecha podría eventualmente convertirse en motivos para creer que ha ocurrido una actividad ilícita. En este punto, las instituciones financieras tienen la obligación legal (y tal vez moral) de informar esta actividad a las autoridades.
Una vez que se alcanza el umbral y no hay una razón razonable y justificable para el comportamiento, se requiere un SAR para cada incidente de actividad sospechosa. Los SAR deben presentarse a la UIF dentro de los 30 días calendario posteriores a la ocurrencia de la actividad sospechosa. Para seguir las pautas y evitar multas y sanciones, lee más sobre nuestras instrucciones detalladas sobre cómo y cuándo presentar un Informe de Actividad Sospechosa (SAR).
Cómo identificar actividad sospechosa y lavado de dinero
Aunque no hay un límite explícito para lo que constituye una actividad sospechosa, es responsabilidad de las instituciones financieras estar atentas a las primeras señales de que cualquiera de las actividades mencionadas anteriormente ha ocurrido. Es importante incorporar la monitorización de transacciones en su sistema de prevención de fraudes y lavado de dinero para combatir eficazmente estas amenazas.
Afortunadamente, con tecnologías como Unit21, monitorear, investigar e informar este tipo de actividades es más fácil que nunca. Con diligencia, un conocimiento profundo de la ley y un compromiso con la banca consistente, tanto las grandes como las pequeñas instituciones financieras pueden desarrollar los protocolos SAR que necesitan para cumplir con la normativa y ayudar en la lucha contra el fraude financiero.
Para obtener más información sobre cómo Unit21 puede ayudarte, ponte en contacto hoy mismo.
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