La evasión de impuestos es un problema persistente en todo el entorno. Los gobiernos están constantemente buscando formas de mejorar la aplicación de impuestos para garantizar que todos los contribuyentes paguen lo que deben. En este sentido, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos está implementando el uso de la inteligencia artificial (IA) para identificar posibles violaciones en las declaraciones de impuestos de altos ingresos.
¿Cómo funcionará la IA en las auditorías del IRS?
La tecnología de inteligencia artificial ayudará a la agencia a analizar las declaraciones de impuestos para identificar evasores fiscales. El IRS ve la IA como una herramienta para reducir la brecha fiscal, que es la diferencia entre los impuestos adeudados y los impuestos pagados. Según los datos más recientes del IRS, esta brecha ha aumentado a $688 mil millones.
Sin embargo, el uso de IA por parte del IRS en la identificación de declaraciones de impuestos para auditorías ha generado controversia y preocupación. Esto se debe en gran parte a que los algoritmos subyacentes de la inteligencia artificial, utilizados para seleccionar las declaraciones de impuestos para auditoría, a veces han producido resultados sesgados.
Por ejemplo, un estudio llevado a cabo con el apoyo del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y utilizando datos del IRS mostró que los contribuyentes afroamericanos fueron seleccionados para auditorías a tasas significativamente más altas que otros contribuyentes. Algunos legisladores, incluido el presidente del Comité de Finanzas del Senado, Ron Wyden, han destacado que la agencia debe mejorar en este aspecto.
En respuesta a estas preocupaciones, el senador James Lankford ha presentado un proyecto de ley que requeriría que los contribuyentes tengan la oportunidad de apelar algunas determinaciones realizadas por la IA. Bajo esta propuesta, las decisiones tomadas por la IA no serían revertidas automáticamente, sino que requerirían una revisión humana. De esta manera, el proyecto de ley no sería una carta para escapar de la cárcel para los evasores fiscales adinerados.
¿Cuáles son las señales de alerta para los contribuyentes adinerados?
El IRS ha identificado varios factores durante sus esfuerzos para aumentar el cumplimiento fiscal de los millonarios y las grandes asociaciones. La IA puede detectar estos patrones y tendencias al seleccionar declaraciones de impuestos para auditorías. Por lo tanto, los contribuyentes adinerados deben estar al tanto de las áreas de enfoque de la agencia para evitar desencadenar auditorías y señales de alerta. Algunas circunstancias que pueden ponerlo en el radar del IRS incluyen:
- Reclamar residencia en Puerto Rico (sin tener una residencia real allí)
- Reclamar exenciones basadas en tratados entre Estados Unidos y Malta
- No presentar declaraciones de impuestos pero realizar compras de lujo
- Movimiento ilegal de activos a cuentas en el extranjero
- Contratistas que afirman realizar pagos a subcontratistas en forma de empresas fantasma
- Violadores de FBAR (aquellos que tienen cuentas bancarias extranjeras pero no presentan un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras)
- Involucrarse en intercambios significativos de criptomonedas
Existen otras circunstancias que pueden desencadenar una auditoría, como deducciones por contribuciones caritativas importantes y no informar todos los ingresos gravables.
¿La IA se utilizará para mejorar el servicio al cliente del IRS?
Además de su uso en auditorías fiscales, el IRS ha implementado chatbots para mejorar el servicio al cliente. Estos chatbots pueden ayudar a los contribuyentes a resolver ciertos problemas, como qué hacer si han recibido un aviso del IRS y necesitan más tiempo para responder.
Según el IRS, los chatbots ya han manejado más de 450,000 interacciones. De esas interacciones, el 42% se resolvieron sin la intervención de un representante de servicio al cliente en vivo. Esto significa que los contribuyentes no tuvieron que esperar en la línea telefónica. También significa que los agentes, que de otra manera habrían estado respondiendo llamadas telefónicas, pudieron dedicar su tiempo a otras tareas.
Si bien es demasiado pronto para determinar si el uso de la IA por parte del IRS para identificar posibles casos de evasión de impuestos afectará a los contribuyentes adinerados que cumplen con la ley, es importante destacar que nunca ha sido más importante para los contribuyentes de altos ingresos cumplir con las leyes fiscales. Independientemente de si se enfrenta a una auditoría o no, el cumplimiento de las normas y regulaciones del IRS puede brindar cierta tranquilidad en medio de la creciente atención de la agencia a los contribuyentes de altos ingresos.
Consultas habituales
- ¿La IA del IRS solo se utilizará para auditar a los contribuyentes adinerados?
- ¿Qué pasa si soy seleccionado para una auditoría basada en la IA?
- ¿La IA del IRS es infalible?
No, si bien la IA se está utilizando para identificar posibles violaciones en las declaraciones de impuestos de altos ingresos, también se espera que se utilice para mejorar el servicio al cliente y ayudar a resolver problemas de los contribuyentes.
Si es seleccionado para una auditoría, deberá proporcionar la documentación y la información solicitada por el IRS para respaldar su declaración de impuestos. Si ha cumplido con todas las leyes fiscales, no debería tener problemas.
No, la IA puede producir resultados sesgados en algunas circunstancias. Es por eso que es importante que el IRS implemente una supervisión y transparencia adecuadas para garantizar que los contribuyentes sean tratados de manera justa.
Tabla de señales de alerta para los contribuyentes adinerados
| Señal de Alerta | Descripción |
|---|---|
| Reclamar residencia en Puerto Rico | Reclamar ser residente de Puerto Rico sin tener una residencia real allí |
| Exenciones basadas en tratados con Malta | Reclamar exenciones fiscales basadas en acuerdos entre Estados Unidos y Malta |
| No presentar declaraciones de impuestos pero realizar compras de lujo | No cumplir con la obligación de presentar declaraciones de impuestos pero realizar compras de lujo |
| Movimiento ilegal de activos a cuentas en el extranjero | Mover activos a cuentas en el extranjero de manera ilegal para evadir impuestos |
| Contratistas que pagan a empresas fantasma | Contratistas que realizan pagos a empresas ficticias para evadir impuestos |
| Violaciones de FBAR | Tener cuentas bancarias extranjeras pero no presentar los informes correspondientes |
| Involucrarse en intercambios de criptomonedas significativos | Realizar transacciones importantes con criptomonedas sin informar adecuadamente los impuestos |
El uso de la inteligencia artificial por parte del IRS para combatir la evasión de impuestos plantea tanto oportunidades como desafíos. Si bien puede ayudar a identificar a los evasores fiscales de altos ingresos, también es importante garantizar que los algoritmos sean justos y no produzcan resultados sesgados. Los contribuyentes adinerados deben estar al tanto de las señales de alerta y cumplir con todas las leyes fiscales para evitar problemas con el IRS y la IA.
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